CONVENIO ENTRE LA AGENCIA TRIBUTARIA Y EL COLEGIO DE REGISTRADORES

El Colegio de Registradores y La Agencia Tributaria han firmado un nuevo convenio que permitirá a la Agencia acceder al Registro de Titularidades Reales, ampliando así la información de la que dispone en esta materia para combatir aquellas modalidades de fraude fiscal en las cuales se utilizan entramados societarios opacos con fines fraudulentos.


En virtud del convenio, la Agencia podrá consultar y obtener información sobre titularidades reales de participaciones y acciones de las sociedades que figura en el Registro Mercantil. Esta información contenida en el Registro de Titularidades Reales se considera de relevancia para el ejercicio de las funciones que la Agencia Tributaria tiene encomendadas en relación con la lucha contra el fraude fiscal realizado a través de entramados societarios de entidades supuestamente independientes.


El Registro de Titularidades Reales, nacido al amparo de la normativa europea sobre prevención del blanqueo de capitales, recoge la información sobre la titularidad real de personas físicas, de forma directa o indirecta, de más del 25% del capital social de una entidad, así como, en su caso, información sobre los denominados ‘titulares reales asimilados’ (los administradores).


La agencia Tributaría con este nuevo método podrá detectar conductas fraudulentas de entidades que en principio parezca que no están vinculadas entre sí pero en realidad si lo estén controlando el desplazamiento ilícito de rentas hacia entidades sin tributación efectiva, etc.


Os dejamos un link donde ampliar la información:

AGENCIA TRIBUTARIA


Antonia Lijarcio

Publicado el martes, 2 de noviembre de 2021

¿Necesitas asesoramiento?

Hablemos